静安区灯光工程及维护专项资金使用管理情况专项审计调查的审计结果
- 2026-01-15
项目名称: 静安区灯光工程及维护专项资金使用管理情况专项审计调查的审计结果
招标公司: 上海市静安区绿化和市容管理局
采购标的物: 灯光工程及维护专项资金使用管理情况专项审计调查
项目地区：上海 上海
静安区灯光工程及维护专项资金使用管理情况专项审计调查的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》规定，自 2025 年 4 月至 2025 年 5 月，上海市静安区审计局对上海市静安区绿化和市容管理局（以下简称区绿化市容局） 2022-2024 年灯光工程及维护专项资金使用管理情况 进行了专项审计调查 。
一、基本情况和审计评价
区绿化市容局是本区灯光工程及维护项目的主管单位，主要负责制定景观灯光、户外广告及店招店牌等户外设施的规划、审批检查和安全监管等。
审计调查结果表明区绿化市容局持续开展景观灯光维护、日常监管和防台防汛专项检查等工作。截至 2025 年 5 月底，《静安区绿化建设和市容管理“十四五”规划》景观管理主要指标已基本完成。
二、审计发现的主要问题
（一）预算及执行情况方面的问题
1. 个别项目未及时调减预算
2023 年区绿化市容局编制昌平路桥引桥段道路灯光及电力埋管项目质保金、天潼曲阜恒通路绿化隔离带景观灯光建设项目质保金两笔预算 35.9 万元， 2022 年 11 月底支付完毕， 2023 年该预算未执行也未调减。
2. 个别专项经费列支非相关费用
2024 年专项经费中列支了绿化市容行业安全生产检查和民事诉讼律师代理两项与灯光工程及维护无关费用，共计金额 80.3 万元。
（二）项目实施管理方面的问题
1. 广告及店招店牌钢结构安全检测工作未全部纳入线上平台管理
区绿化市容局未将全部钢结构检测情况纳入线上平台统一监管，对未进入平台的需整改的隐患缺乏跟踪管理。
2. 预算项目间存在内容重叠
灯光设施的日常监管项目和景观灯光防汛防台安全检查项目关于台风暴雨汛期、突发情况等恶劣气候条件下的工作内容存在重叠。
3. 未建立景观灯光 电费支出内 控管理制度
景观灯光电费支出管理存在应缴电费点位底数不清、电费管理协议签订缺少决策程序、电费管理台账登记不规范的情况。
4. 对第三方服务单位监管不到位
第三方服务企业提供的工作记录存在内容不完整、数据前后不一致、数据错误等问题。
（三）合同签订及履约方面的问题
1. 服务期未结束提前支付尾款
集控中心运行及箱体维护服务合同和户外广告、招牌设施日常监管项目存在服务期未满提前支付全款的情况。
2. 部分合同结算方式约定不合理
区绿化市容局委托检测公司开展光污染专项检测工作，合同中未明确出具检测报告的单价，按需检测的要求；广告及店招店牌钢结构安全检测项目合同中未明确以实际检测数为准的结算要求。
三、审计处理情况及意见
对上述问题，区审计局已提出审计建议。对个别项目未及时调减预算的问题，要求区绿化市容局加强预算管理，关注项目执行进度，按实际情况申请调整预算；对个别专项经费列支非相关费用的问题，要求区绿化市容局规范使用专项资金，严格按照资金使用范围，专款专用；对广告及店招店牌钢结构安全检测工作未全部纳入线上平台管理的问题，要求区绿化市容局协同街镇将钢结构检测工作纳入线上平台统一监管，结合实际工作开展线下巡检，杜绝安全隐患；对 预算项目间存在内容重叠的问题，要求区绿化市容局申请预算前，要对项目的实施内容、绩效目标等方面综合考虑，体现项目特点，避免出现内容重复、界限不清的情况；对 未建立景观灯光 电费支出内 控管理制度的问题，要求区绿化市容局督促区市容景观管理所尽快建立电费支出管理内控制度，重要事项或特殊事项通过决策程序讨论确定，规范协议签订、台账管理、金额支付的整个流程；对第三方服务单位监管不到位的问题，要求区绿化市容局进一步履行对第三方服务单位的监督检查责任，认真核实工作记录，重视项目过程性的管理，及时堵塞漏洞，提高项目管理效能；对服务期未结束提前支付尾款、部分合同结算方式约定不合理的问题，要求区绿化市容局进一步细化合同内容，加强对合同支付条款的拟定和审核，严格按照合同内容执行，无法明确的事项按实结算。
具体整改结果由区绿化市容局向社会公告。
