上海市第三康复医院改扩建工程项目竣工决算审计的审计结果
- 2026-01-15
项目名称: 上海市第三康复医院改扩建工程项目竣工决算审计的审计结果
招标公司: 上海市静安区卫生健康管理委员会
采购标的物: 改扩建工程项目竣工决算审计
项目地区：上海 上海
上海市第三康复医院改扩建工程项目竣工决算审计的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》规定，自 2025 年 4 月至 2025 年 5 月， 上海市静安区审计局 对上海市静安区卫生健康管理委员会（以下简称区卫生健康委）上海市第三康复医院改扩建工程项目（以下简称该项目）进行了竣工决算审计。
一、基本情况和审计评价
根据区卫生健康委填报的该项目竣工财务决算报表，项目完成投资 3956.56 万元。经审计，该项目实际完成投资 3924.98 万元。
审计结果表明，该项目建设过程中，基本遵守了国家法律法规，履行了项目建议书、可行性研究报告等基本建设审批程序，资金管理等内部管理制度执行基本有效。但审计也发现一些问题。
二、审计发现的主要问题
（一）多计建安投资 31.58 万元
经抽查审计，该项目多计建安投资 31.58 万元。主要原因为个别子项单价偏高、个别子项工程量多计。
（二）建设方未与工程检测单位签订合同
该项目材料检测报告由区卫生健康委委托出具，合同由项目施工单位与检测单位签订，合同金额 31.07 万元。
（三）监理日志缺失
施工监理日志资料缺失，未按照规范要求进行归档。
（四）竣工图未准确反映实际情况
抽查审计发现，该项目工程档案中经多方签字确认的竣工图与施工过程实际情况存在显著差异。
（五）未完成竣工验收即投入使用
该项目于 2021 年 4 月完工，建筑工程综合竣工验收日期为 2023 年 2 月 9 日。但情况说明显示，该项目已于 2021 年 8 月通过消防线下验收后即投入使用。
（六）代建服务未执行政府采购
代建服务未按照政府采购相关规定履行法定采购程序，合同金额 52.69 万元。
三、审计处理情况及意见
对上述问题，区审计局已提出审计建议。对多计建安投资 31.58 万元的问题，要求区卫生健康委对多计的项目建安投资据实调整，并做相应的会计处理；对建设方未与工程检测单位签订合同的问题，要求区卫生健康委加强工程运行过程中的合同管理，切实履行建设方职责；对监理日志缺失的问题，要求区卫生健康委督促有关单位加强工程档案管理，确保归档文件完整；对竣工图未准确反映实际情况的问题 ， 要求区卫生健康委督促相关单位重新核对并修正竣工图内容，确保竣工资料与实际情况一致；对未完成竣工验收即投入使用的问题，要求区卫生健康委加强学习建筑法等相关法规，确保竣工程序规范合理；对代建服务未执行政府采购的问题，要求区卫生健康委加强学习政府采购相关规定，确保采购程序依法合规。
具体整改结果由区卫生健康委向社会公告。
